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应付账款暂估回发票应该怎么做分录?

只要先把原先的暂估冲红，然后再按正确的发票金额来入账即可，另外需要说明的是收到发票应为应付账款：

先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

应付票据转应付账款怎么转?

负债类科目应付票据转应付账款

借：应付票据

贷：应付账款

应付票据到期转为应付账款的情况一般是指商业承兑汇票，到期后我方单位银行账户余额不足，无力偿付票据到期款，应付票据的偿付义务已经灭失，我方对对方的偿付义务转化为信用性质，而非票据的强制性，这时就需要把应付票据转为应付账款核算。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的应付账款暂估回发票应该怎么做分录?的相关避税资料，如果您在学习应付账款暂估回发票应该怎么做分录?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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