内含增长率推导过程是怎样的?
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内含增长率推导过程是怎样的?
所谓内含增长率是指在公司完全不对外融资的情况下，其预测增长率的最高水平。由于公司的成长必须伴随额外资金的注入，因此从内含增长率可以看出:仅利用留存收益来支付所需增加的资产时，公司最多能有多大的成长空间。
外部融资额=经营资产增加额-经营负债增加额-可动用金融资产-预计留存收益增加=0
经营资产销售百分比×基期销售额×内含增长率-经营负债销售百分比×基期销售额×内含增长率-可动用金融资产-基期销售额×(1+内含增长率)×预计销售净利率×预计收益留存率=0
(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-预计销售净利率×预计收益留存率)×基期销售额×内含增长率-可动用金融资产-基期销售额×预计销售净利率×预计收益留存率=0
内含增长率=(可动用金融资产+基期销售额×预计销售净利率×预计收益留存率)/[基期销售额×(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-预计销售净利率×预计收益留存率)]
=(可动用金融资产/基期销售额+预计销售净利率×预计收益留存率)/(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-预计销售净利率×预计收益留存率)
如果可动用金融资产为0，则内含增长率=(预计销售净利率×预计收益留存率)/(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-预计销售净利率×预计收益留存率)
如何理解内含增长率?
如果企业没有可动用的金融资产，且不能或不打算从外部融资，则只能靠内部积累，这将限制销售的增长。此时的销售增长率称为“内含增长率”。也就是在可动用的金融资产为0的情况下，外部融资销售增长比为0的销售增长率。
根据：经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-[(1+增长率)/增长率]×预计销售净利率×利润留存率=0，计算得出的增长率就是内含增长率。即：
内含增长率=(预计销售净利率×预计利润留存率)/(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-预计销售净利率×预计利润留存率)
实际增长率、内含增长率和外部融资需求的关系：
(1)当实际增长率等于内含增长率时，外部融资需求为0;
(2)当实际增长率大于内含增长率时，外部融资需求为正数;
(3)当实际增长率小于内含增长率时，外部融资需求为负数。
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