本篇抵扣未报销怎么做账?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇抵扣未报销怎么做账?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中抵扣未报销怎么做账?的相关避税技巧。

抵扣未报销怎么做账?

专票认证但是没报销的情形，那么最好把这笔业务做进账要好，(否则为使你的账面与增值税纳税报表不一致)可以按如下办法来做会计分录：

利用复印件，借：该项目应记的科目

应交税金——进项增值税

贷：应付账款——估价入账户

次月报销时;借：应付账款——估价入账户

贷：现金(或其他应记科目)

同时，增值税专用发票已认证但不抵扣的话，可以直接将增值税放到采购成本里面去，构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值，如果是支付运费或者修理费等，就将增值税都放到费用里面去。

发票入账但抵扣联未认证怎么办?

1、可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的抵扣未报销怎么做账?的相关避税资料，如果您在学习抵扣未报销怎么做账?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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