本篇怎么处理固定资产清理交税的问题？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇怎么处理固定资产清理交税的问题？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中怎么处理固定资产清理交税的问题？的相关避税技巧。

怎么处理固定资产清理交税的问题?

答：固定资产清理增值税申报表填报如下:

假定该资产原值10万元,计提折旧1万元,现出售价格9.5万元,填写公式如下:

1、主表:

第5栏"(二)按简易征收办法征税货物销售额"填列9.5÷1.04=9.13

第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37

第23栏"应纳税额减征额"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185

2、附表一:

因按规定不允许开专用发票,假设已开具普通发票,在第10栏"开具普通发票"对应的"4%征收率"的列次填报.销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致.

注意:

1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列.

2、如果是销售以前的,应该按4%填列在21行,减征50%填在23行.

固定资产清理的处理程序及账务处理?

转入清理

借固定次产清理

借累计折旧

贷固定资产

发生清理费及税费

借固定资产清理

贷 现金或银行存款

贷应交税费

清理收入

借现金或银行存款

贷固定资产清理

结转清理收益或损失

净收益

借固定资产清理

贷营业外收入

或净损失

借营业外支出

贷固定资产清理

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以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的怎么处理固定资产清理交税的问题？的相关避税资料，如果您在学习怎么处理固定资产清理交税的问题？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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