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材料款发票未回来怎么做账?

一、月底做暂估:

借:原材料

贷:应付账款-应付账款暂估

下月初红冲:

借:原材料 红字

贷:应付账款-应付账款暂估

等到发票来了再做这一笔:

借:原材料

贷:应付账款-某公司

二、根据企业会计准则的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

编制的会计分录为:

借:工程物资

贷:应付账款--暂估款

必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.

材料款发票未回来怎么做账?上文解释了可以暂估入账，只是暂估入账需要下月红冲哦，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的材料款发票未回来怎么做账?的相关避税资料，如果您在学习材料款发票未回来怎么做账?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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