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报销增值税专票金额少付怎么入账?

发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：

1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金 100

2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

发票金额跟实际支付金额不符怎么处理?

1.实际付款比增值税发票上的金额多，分录如下：

借：库存商品(原材料、管理费用等)

借：应交税金-应交增值税(进项税)

借：预付账款(应收账款等)

贷：银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少，分录如下：

借：库存商品(原材料、管理费用等)

借：应交税金-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

贷：应付账款

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的报销增值税专票金额少付怎么入账?的相关避税资料，如果您在学习报销增值税专票金额少付怎么入账?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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