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外地预缴企业所得税账务如何处理?

答:外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税;

退回账务处理如下:

借:银行存款

贷:应交税费--企业所得税

如果不退,可以申请结转以后年度抵扣;

之前预交计入借方,现在退回计入贷方,这样就没有余额了,不需要结转.

预缴的所得税要如何做计提的分录?

答:分录如下:

计提时:

借:所得税/所得税费用

贷:应交税费或应交税金--所得税

结转所得税:

借:本年利润

所得税/所得税费用--所得税

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的外地预缴企业所得税账务如何处理?的相关避税资料，如果您在学习外地预缴企业所得税账务如何处理?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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