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上月没有暂估本月要暂估账务处理怎么做?

账务处理如下：

借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料 (红字)

贷：应付账款--暂估应付款(红字)

收到发票

借：原材料(材料采购)

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：银行存款(应付账款)

暂估成本后，发票已到时又如何做账?

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的上月没有暂估本月要暂估账务处理怎么做?的相关避税资料，如果您在学习上月没有暂估本月要暂估账务处理怎么做?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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