带赠品折扣的发票如何做账?
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带赠品折扣的发票如何做账?
发票上面标注的折扣,购买方应该如何账务处理?
不是单独的折扣,就按发票实际金额入账.
凭证如以上两位.单独的折扣发票,冲减材料成本
商品折扣有两种方法做凭证.
商品折扣直接在发票中减去,发票总金额为商品折扣后金额.
那么凭证制作如下:
借:应收账款-供应商名称
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
收款时凭证和前面不同:
借:银行存款(现金)
贷:应收账款-供应商名称
2. 商品折扣不直接在发票中减去,而是在供应商支付货款时直接扣除.
那么销售凭证做法同前面:
借:应收账款-供应商名称
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
收款时凭证和前面金额不同,分录相同:
借:银行存款(现金)
贷:应收账款-供应商名称
折扣费用扣除部分作法:
借:财务费用
贷:应收账款-供应商名称
增值税抵扣凭证:
借:原材料
借:应交税费-应交增值税(进项税)
贷:应付帐款或银行存款
借:应收帐款或银行存款
贷:应交税费-应交增值税(销项税)
贷:主营业务收入
带赠品折扣的发票如何做账?上文小编介绍了按照增值税抵扣凭证做账即可,具体的请看下文详细介绍!
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