本篇收到厂家返利负数发票怎么做账?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇收到厂家返利负数发票怎么做账?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中收到厂家返利负数发票怎么做账?的相关避税技巧。

收到厂家返利负数发票怎么做账?

答:在开具发票后发生的返还费用,或者需要在期后才能明确返利额,销货方根据相关规定:

开具红字增值税专用发票.

销货方据此开出红字发票冲销收入;

同时冲减增值税销项税额;

会计上按红字发票上注明的数额冲销主营业务收入、应交税费--应交增值税(销项)科目.

因此,帐务处理按照原分录以红数登记即可.

开红字通知单,厂家开4千的红字发票.在纳税申报系统中会自动产生进项转出.也就是要在系统中作进项税转出.

转成本时,要先冲减进货成本就可以了.

取得厂家的返利怎么开具发票呢?

答:发票并不是由你方开,而是由对方开具红字通知单给你们.

发票是增值税专用发票,对方如果有自己开票软件就不用税务代开;

但是需要根据你方的"红字发票通知单"的内容开具.

货物的金额、数量等与正常开票一样,但是数字是负数.

其实就是相当于少收了你的货款,返利的就是退给你的部分.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的收到厂家返利负数发票怎么做账?的相关避税资料，如果您在学习收到厂家返利负数发票怎么做账?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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