本篇冲上月暂估收入后成本如何处理?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇冲上月暂估收入后成本如何处理?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中冲上月暂估收入后成本如何处理?的相关避税技巧。

冲上月暂估收入后成本如何处理?

我这由于上个月的信息价没下来,收入是暂估的,也结转了成本 那我这个月把暂估的收入冲回,重新确认收入,那成本用不用重新算过?

需要重新计算结转的成本

做一笔把之前的冲销,然后根据正确的确认收入,结转成本 ,对上个月没有影响的.这个月业务照常处理,只是需要把上个月的暂估的收入,成本,先冲回,再确认一次.

冲上年收入会计分录处理?

借:应收账款 1500

贷:主营业务收入 1282.05

应交税金-应交增值税 217.95

以上是上年多开收入500,税已交,但本年要开红字发票冲销,请问该如何做会计分录?

红字发票冲销就这么做就行了:

借:应收账款 1500 (红字)

贷:主营业务收入 1282.05 (红字)

贷:应交税金-应交增值税 217.95 (红字)

开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在本月冲红,那么上月就该笔收入多缴税,而下月又因该笔收入少缴税.但两月合计看,税额总计不变.关于红字发票,要抓住一个关键点:只要是已经认证的发票,需要冲红的,应一律由购货方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单!注意事项及操作步骤如下

1、你方在认证发票的所属月份将该发票正常申报抵扣进项税额;

2、你方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单(附送申请报告、退货协议、发票复印件等资料),办理完毕后将税务机关出具的红字发票通知单转交给销售方;

3、销售方凭红字发票通知单开具红字发票冲红;

4、若对方将红字发票交给你方,需要注意红字发票不需要也不能认证

.5、特别提示:你方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.因为两个系统是联网的,若不做转出处理,纳税申报将无法通过.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的冲上月暂估收入后成本如何处理?的相关避税资料，如果您在学习冲上月暂估收入后成本如何处理?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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