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建筑业的红字发票应该怎么处理？

红字记帐联记帐,兰字发票联、抵扣联装订在红字发票联、抵联后面.

一般业务主要有两种情况要开红字发票:

1、开错了发票,当时没发现,过了当月才发现,要开红字发票;

2、退货,无底有没跨月都要开红字发票,金额退货的按原来金额开红字发票,部分退货的只开退货部分金额的红字发票.

建筑业的红字发票应该怎么处理？

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

相信各位看完上文的介绍后已经知道了建筑业的红字发票应该怎么处理,如果你们还有什么不知道的知识点想要了解,可以点击会计学习资料的窗口,我们有专业的老师为你答疑.

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