本篇计提税费和缴纳有出入怎么处理的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇计提税费和缴纳有出入怎么处理中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中计提税费和缴纳有出入怎么处理的相关避税技巧。

计提税费和缴纳有出入怎么处理

答：两种方式：

1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整就是。

2、单独做一张冲销的凭证

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况：

1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下(如营业税)：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税

2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

计提税金是什么意思?

计提税金是在应交税费核算:

应交税金是每一个企业在一定的生产经营期内收入获得利润，都要依法向国家缴纳税金，交纳各种费和基金，这些应交各种税款，在未交付之前暂时留在企业，从而企业形成一种负债。这负债须视企业在一定期间的经营情况，到期未才能决定实际应交各项税款数额。

城建税，教育附加费按各行业应交营业税*各税率 ,工业是按应交增值税税额*各税率

计提税费和缴纳有出入怎么处理?各种处理方法大家都掌握好了吗?是否还有其他的疑问呢?如果有疑问，请向我们的答疑老师咨询，我们将会第一时间为你们解答!

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