建安业预缴2%剩下进项抵扣分录怎么写?
税法实务18
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建安业预缴2%剩下进项抵扣分录怎么写?
建筑施工企业在异地,抵扣只能在异地税务机关办理。这是由于管辖权范围决定的。
借:应交税费--预交税
货:银行存款
工程结束:销项税(工程总价款x11%)一进项抵扣一预交=应补交税金
建安业预缴税款可以退吗?
建筑企业在异地预缴增值税后开具的发票,若在开发票当月出现发票开错、应税服务中止等情况,发票退回,可以申请退回预缴增值税款。
但税务局一般要求用以后的应交增值税抵顶,而不是退还现金。
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