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供应商年采购额是以开票额为准还是暂估额为准？

每月底暂估入账，次月初冲销暂估，直到收到发票为止！

1、月初冲销上月暂估

借：原材料 应交税费—增值税—进项税

贷：应付账款 （冲销时的分录，金额为负数）

2、收到部分金额发票

借：原材料 应交税费—增值税—进项税

贷：应付账款

3、暂估本月应暂估数据为：剩余未取得发票的金额

借：原材料 应交税费—增值税—进项税

贷：应付账款

1.确定被审计单位账务处理是否正确。如果被审计单位未按照常规的存货的暂估账务处理方法进行入账，或采用较异常的财务处理方式，审计人员应确定该处理方法是否合规，如不合规是否需要做审计调整或考虑是否存在其他的审计风险。

2.取得应付账款暂估款的明细表，明细表的字段包括但不限于供应商名称、存货名称和规格、入库日期、入库单编号、数量、单价、暂估金额、出库日期等。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的供应商年采购额是以开票额为准还是暂估额为准？的相关避税资料，如果您在学习供应商年采购额是以开票额为准还是暂估额为准？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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