本篇员工预借差旅费的会计分录怎么写？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇员工预借差旅费的会计分录怎么写？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中员工预借差旅费的会计分录怎么写？的相关避税技巧。

员工预借差旅费的会计分录怎么写？

答：对于员工预借差旅费的会计分录，小编认为可以这样做：

预借时，

借：其他应收款

贷：库存现金

回来报销了，有多的

借：管理费用

库存现金

贷：其他应收款

没有多的就不写，库存现金如果超支，就把库存现金写在贷方

同时，对于差旅费的报销管理应该注意以下事项：

1、根据企业的实际情况，制定差旅费报销管理办法，可以参考财行［2013］531号中的《中央和国家机关差旅费管理办法》来制定。

2、审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费。

3、出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的，如实报支路桥费、油费等，不再享受差旅交通费报销标准。

4、差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如：时间、地点等。

5、差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内（原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃或者给予处.

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