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期末未缴税额应该是正数还是负数?

答:未交增值税是负数,照常登记,在余额借贷处写上"借"字就好了.月底不用结转.

有税交时这样结转:

借:应交税费--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

下月交时

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

第38项,为纳税人纳税检查本期期末应缴未交增值税额;

该数据与本表第32项"期末未缴税额(多缴为负数)"之和,应该与"应交税费--未交增值税"明细科目期初余额一致.

怎么解释期末未交税额是什么?

答:比如商贸类企业,要交增值税,每月前15天一般为立征期,就是这期间要做上月的帐.如果11月8日做10月份的帐,其中会出现两个分录.

1、交9月增值税:

借:应交税费-未交增值税 *

贷:银行存款或者现金 *

2、转出未交增值税:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 *

贷:应交税费-未交增值税 *

这里的未交增值税就是10月份的税了,网上申报的未交要交的就是这个金额,当然,还有些什么印花税、城建税的,都在这15天里要交.

总的来说,本月交上月的税,而本月的税额就是期末未交税.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的期末未缴税额应该是正数还是负数?的相关避税资料，如果您在学习期末未缴税额应该是正数还是负数?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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