本篇季度末如何计提所得税费用?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇季度末如何计提所得税费用?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中季度末如何计提所得税费用?的相关避税技巧。

季度末如何计提所得税费用?

每个季度末计提所得税

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

3、6、9、12月月底计提,次月的月初上交

借:应交税费--应交所得税

代:银行存款

季度末需要计提本季度预提所得税：

1、和往月一样,做好所有成本费用收入税金等的结转,所有成本费用科目结平,余额应该只体现在本年利润科目上

2、如果本季度本年利润科目结转后,是贷方余额,那么说明是盈利状况,按照余额数据乘以25%,计算所得税费用

借:所得税费用

贷:应交税金-应交所得税

3、最后将所得税费用科目余额结转至本年利润,让本年利润余额体现为净利润

借:本年利润

贷:所得税费用

4、次月(4月)初申报所得税,扣款成功之后,做分录

借:应交税金-应交所得税

贷:银行存款

季度末如何计提所得税费用?上面小编介绍所得税费用的会计分录就先到这，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的季度末如何计提所得税费用?的相关避税资料，如果您在学习季度末如何计提所得税费用?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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