本篇没有计提12月底企业所得税怎么办?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇没有计提12月底企业所得税怎么办?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中没有计提12月底企业所得税怎么办?的相关避税技巧。

没有计提12月底企业所得税怎么办?

今年补提分录：

(1)提取时

借：以前年度损益调整

贷：应交税金--所得税

(2)结转时

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

年底12月份如何计提企业所得税?

首先，要看你单位所得税的征收方式，然后，按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。

1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。

(1)如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。

计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

(2)如果你单位属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。

计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率

2、所得税税率：

一般企业所得税的税率为25%,

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3、提取分录

(1)提取时借：所得税贷：应交税金--所得税

(2)结转时

借：本年利润贷：所得税(3)上交时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的没有计提12月底企业所得税怎么办?的相关避税资料，如果您在学习没有计提12月底企业所得税怎么办?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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