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小规模专票冲红销售额负数怎么申报？

发票冲红后销售额时负数会自动上传到报表,你只要核对数额就好。

企业有红字发票时，根据规定，企业需按规定逐月申报抵减，网上办税平台对附表一的第9列、第10列保存时校验不可为负。申报填写方法如下：

（1）冲减红字发票后销售额大于等于零的，纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额；

（2）冲减红字发票后销售额小于零的，纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类，分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额，其中小于零的销售额，进行零申报，当期未冲减完的，下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的，人工强行比对通过。

（3）红字发票冲减销售额有余额的，纳税人应填写红字发票冲减销售额台账，报主管税务机关备案，以便下期继续冲减。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的小规模专票冲红销售额负数怎么申报？的相关避税资料，如果您在学习小规模专票冲红销售额负数怎么申报？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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