本篇小规模纳税人附列资料怎么填？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇小规模纳税人附列资料怎么填？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中小规模纳税人附列资料怎么填？的相关避税技巧。

小规模纳税人附列资料怎么填？

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的

（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。

（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”

（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”

（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。

第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的小规模纳税人附列资料怎么填？的相关避税资料，如果您在学习小规模纳税人附列资料怎么填？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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