本篇​一般出差飞机票怎样做账的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​一般出差飞机票怎样做账中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​一般出差飞机票怎样做账的相关避税技巧。

一般出差飞机票怎样做账

机票可以计入管理费用.二级科目是差旅费.

机票账务处理如下

1、员工休假机票的会计财务处理

借:管理费用--福利费

贷:应付职工薪酬--福利费

借:应付职工薪酬--福利费

贷:银行存款(库存现金)

2、员工出差机票的会计财务处理

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款

3、客户机票报销的会计财务处理

借:管理费用--业务招待费

贷:银行存款(库存现金)

1、对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.

2、根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入"管理费用--差旅费"和"销售费用(营业费用)--差旅费"两个会计科目.对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目.

差旅费报销

一、差旅费报销范围:

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

二、差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

3、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

4、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.

一般出差飞机票怎样做账?从文中的分析我们可以知道对于不同性质的人员会有一些区别,不过一般就是分为管理费用和销售费用两大类,具体适用哪种就需要我们根据实际情况进行判断,这个会计学习资料小编在文中也都有详尽的阐述,希望能帮到你.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​一般出差飞机票怎样做账的相关避税资料，如果您在学习​一般出差飞机票怎样做账的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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