所得税忘了计提怎么办
本篇所得税忘了计提怎么办的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇所得税忘了计提怎么办中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中所得税忘了计提怎么办的相关避税技巧。
所得税忘了计提怎么办
1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为:
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
2、现在补提跨年的会计分录做:
借:以前年度损益调整
贷:应缴税费 ---企业所得税
3、同时做:
借:利润分配---未分配利润
贷:以前年度损益调整
企业跨年可以补计提企业所得税吗?
当然可以,只要符合税务规定,是允许的.相关做法如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金/未交增值税
借:利润分配/未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:应交税金/未交增值税
营业外支出在
贷:银行存款
《企业会计准则应用指南--会计科目和主要账务处理》规定:"以前年度损益调整"科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项.企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也在本科目核算."以前年度损益调整"科目结转后应无余额.也就是说"以前年度损益调整"在会计报表上没有体现,只是一个过渡科目,结转后应无余额.
企业怎么计提企业所得税?
根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:
1、按月或按季计提
借:所得税费用;贷:应交税费–应交企业所得税
2、按季缴纳所得税
借:应交税费–应交企业所得税;贷:银行存款
3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)
借:以前年度损益调整;贷:应交税费–应交企业所得税
4、缴纳税款、借:应交税费–应交企业所得税;贷:银行存款
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税.作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外.
所得税计提多了怎么处理
一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回,
借:应交税费-应交企业所得税
贷:所得税费用
二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.
借:应交税费-应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
结转时,
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
同时调整计提的盈余公积等利润分配会计事项.
企业所得税是指对境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税.作为企业所得税纳税人,应依照《企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外.
所得税忘了计提怎么办的问题今天就给大家分析到这里,如果没有跨年的话一般是建议下个月直接补计提,如果已经跨年了就相对麻烦一点,大家可以按照上文三个步骤来操作,如果大家在操作过程中还是有什么不懂的,请记得及时和我们答疑老师联系.
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