收到境外人工服务费需要备案吗
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收到境外人工服务费需要备案吗
需要.
流程大约是:
1.先去外经局备案
2.去外地管理局进行基本信息登记
3.去你的开户行(看仔细哦,是开户行),可以咨询你们开户行的经理什么的,问问那个窗口可以办理哇
去开户行带着以下证件
经办人身份证复印件
法人身份证复印件
营业执照正副本复印件
组织机构代码证正副本复印件
税务登记证正副本复印件(以上的证件全部加盖公章)
做好备案登记手续.境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目的,应当自项目合同签订之日起30日内,向主管税务机关报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》,并附送非居民的税务登记证、合同、税务代理委托书复印件或非居民对有关事项的书面说明等资料.
由税务人员在征管系统内做好相关登记,否则无法开具完税凭证.五、非居民企业在国内提供承包工程或劳务服务,如果在国内没办理有税务登记的.税务机关可实行指定扣缴,即指定国内企业为扣缴义务人.主管税务机关按规定办理指定扣缴手续,下达文书.六、如不符合免税规定的,国内企业向主管税务机关填报扣缴企业所得税报告表,按规定缴纳税款.
收到境外的人工服务费怎么做账
国外客户为国内企业提供应税劳务,他们属于非居民企业,所取得劳务收入应依照企业所得税法第三条第二项的规定缴纳企业所得税.提供应税劳务所得不是交预提所得税,因为预提所得税对应的是企业所得税法第三条第三项.税率更不是10%!二、非居民企业提供应税劳务所得,税率为25%,一般采用核定利润率的办法征收,并且不得扣除任何费用!!核定利润率有一个幅度的,由各地税务机关在该幅度内根据实际情况掌握.
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税
收到境外人工服务费需要备案吗?这是需要的,要进行备案的话,需要去外经局处理,上文对于备案流程已经说明了,还有收到境外服务费的账务处理,我们计入相关的科目核算,所得税也是要缴纳的.会计学习资料的讲解到此结束,感谢阅读.
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