福利费专票进项已经抵扣怎么转出
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福利费专票进项已经抵扣怎么转出
1、把你已进进项税的那个凭证作调整,把金额加税额的合计数进入相关费用.
2、把已认证的进项税在纳税申报时在《增值税纳税生报表》第14行"进项税额转出"中转出.
纳税人将用集体福利的专用发票进行了抵扣,应于发生的当月将已抵扣的钱进行进项税额转出.
1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果不认证的话,一段时百间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.
2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可度以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了.
3)进项税额转出账务处理
a,借:管理费版用-福利费2415.93
应交税费-应交增值税(进项税额)314.07
贷:权银行存款2730
b,进项税额转出账务处理
借:管理费用-福利费314.07
贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07
职工福利费税前扣除标准是多少?
关于职工福利费扣除问题
《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:
(1)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所百发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、度理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作知人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.
值得注意的是,职工集体福利部门在福利活动过程中发生的业务成本并没有被要求纳入福利费核算,比如职工食堂购买米面油菜等原材料的支出.这些原材料支道出是否可以扣除,不可一概而论,要结合食堂的组织形式、票据管理等具体判断.
(2)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工回发放的因公外地就医费用、未实行答医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.
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