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用备用金没有发票怎么抵扣吗

实行定额备用金制度的单位,备用金领用部分支用备用金后,应按照各种费用凭证编制费用明细表,按期向财会部分报销,领回所支用的备用金.备用金购买材料没发票只能通过往来科目反映,等发票回来以后再做原材料冲减往来科目,没有发票是不能直接做原材料处理的.

凭发票报销抵扣.由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司又对这个费用是认可的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做相应调整,不能在所得税前扣除.

报销费用时:

借:销售费用或管理费用(相关费用)

贷:库存现金

备用金的支取流程

1、首先需要支取备用金的企业部门要填写备用金借款的申请单,用作财务部门核算和支取备用金的凭证.

2、申请备用金的部门不能超过规定的数目,如果需要大额额额数额,需要经过企业部门经理的核准.

3、申请部门通过发票进行报账,将取得发票送到财务部门的备用金管理人员手中,方便计算备用金的支取.

企业备用金的应该设置专门的账户,对其收支情况编制财物报表进行审批核算.管理备用金的财务人员应当及时将各部门反馈的发票进行支出核对,要做到按月结清,并保管好各部门提交上来的发票.要严格按照备用金报销手续进行备用金的支取和报销

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