普通发票金额和转账金额不一致怎么处理
本篇普通发票金额和转账金额不一致怎么处理的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇普通发票金额和转账金额不一致怎么处理中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中普通发票金额和转账金额不一致怎么处理的相关避税技巧。
普通发票金额和转账金额不一致怎么处理
差额计入往来科目。
如果只是尾数有差额，差额也可以转入费用科目。
应收帐款 计入财务费用 应付帐款计入营业外收入。
案例
在现在的业务来往过程中，不一定都是一手交货一手交钱的情况。有一次会计小周根据业务开了一张专用发票，金额为10000元，但是对方打来的款只有5000元，作为会计该怎么办呢？
余下的货款是什么情况呢，收不收得回来？如果能收回来，客户只是分期打款，那么还有5000元的余额记入应收账款；如果怎么追讨都确实收不回来了，就是没有了那剩余的5000元，这部分就要转入营业外支出。如果要在税前扣除的话，要去税局做备案，不然就要在税前列支。清楚了吗？
企业销售业务开具了发票，一般正常情况下这样进行分录，开出发票金额是收款金额，应借记在应收账款，收到款项时应贷记到应收账款。
当然，现在业务模式多种多样，发票和款项的情况就会复杂起来，所以会导致到账金额与开发票的金额不符。
对于到账金额与开发票的金额不符时，账务首先应弄清楚实际情况进行入账，下面给大家展示一下常见分录处理：
1、当购买方未付清款项的时候，
就像上面的小周，如果他收到的这5000元只是部分货款，随着交易完成，对方会把货款余额5000元付清。那就按实际收到的款项入账，余额部分做以下分录
本月销售的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金
下月收到钱的时候
借：银行存款
贷：应收账款
2、发生销售折扣和折让
如果交易发生折让，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，但是增值税发票已经开具，又不能报废，就要开具折扣折让负数发票了，账务处理时，应予冲减销售收入，同时冲减应收账款哦。
3、发生退货
退货账务处理参考以上折扣折让处理方法。
4、购买方扣各项费用
账务处理时应借记销售费用，贷记应收账款。需要注意的是，如果没有取得对方费用发票，就在所得税汇算清缴时进行调增应税所得。
专用发票金额与付款金额不一致的原因与账务处理
首先，对于专用发票金额与付款金额不一致的的原因主要有以下：
1、开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续;
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。
从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
那么，对于专用发票金额与付款金额不一致，需要这样做账：
1.实际付款比增值税发票上的金额多，分录如下：
借：库存商品（原材料、管理费用等）
借：应交税金-应交增值税（进项税）
借：预付账款（应收账款等）
贷：银行存款
2.。实际付款比增值税发票上的金额少，分录如下：
借：库存商品（原材料、管理费用等）
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：银行存款
贷：应付账款
通过会计学习资料小编的讲解，普通发票金额和转账金额不一致怎么处理大家应该都心中有数了吧，如果只是尾数有差额，差额也可以转入费用科目，上文小编还给大家进行了相关案例分析，相信大家看完更加明了了，如果还有什么不清楚的可以咨询我们答疑老师哦。
以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的普通发票金额和转账金额不一致怎么处理的相关避税资料，如果您在学习普通发票金额和转账金额不一致怎么处理的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。