结算金额和应付金额为什么不一样
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结算金额和应付金额为什么不一样
最简单的方法是自己处理了(假如你是小规模纳税人,不考虑进项税金):
借:库存商品(原材料) 5000.27
贷:银行存款 5000
贷:现金 0.27
否则就是:
借:库存商品(原材料) 5000.27
贷:银行存款 5000
贷:应付帐款-某供应商 0.27
这样的做法,以后0.27元如果对方不要了的话,你就要一直留在往来帐上了,年年要抄写一遍.但现在规定,应付帐款满3年不付,要转为营业外收入.
3年后,0.27元要做:
借:应付帐款-某供应商 0.27
贷:营业外收入 0.27
所以,我建议你现在就现金支付了拉倒,帐面干净.
工程施工与工程结算金额不一样怎么冲抵?
1、临时设施:对按相关规定应作为临时设施核算的,先计入临时设施科目--首次使用该临时设施的项目部按总造价的60%计入该项目部成本--第二次使用该临时设施的项目部,按原总造价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目部成本.
购进临时设施时:借:临时设施--具体临时设施
贷:银行存款(或应付账款)
进项目部成本时:借:工程施工--项目部--临时设施摊销
贷:临时设施摊销
2、计提无形资产摊销:根据自制的计算表,在规定的使用年限内对账面的无形资产平均进行摊销.即:
借:工程施工(或管理费用)
贷:无形资产
3、计提工资、福利费:根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日--按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额--制作相关会计凭证.即:
借:管理费用--工资(或福利费)
工程施工--项目部--项目管理人员工资、点工工资、福利费
贷:应付工资--管理人员、项目管理人员、点工工资
应付福利费
4、确认工程结算收入:每月末经营部报来当月产值确认单--总账会计根据各项目产值确认当月各项目部的工程结算收入.即:
借:应收账款--建设单位
贷:工程结算收入--各项目部
5、成本结转:月末前,成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本--总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目.即:
借:工程结算成本--各项目部
贷:工程施工--工程结转
工程施工和工程结算相互冲抵是什么意思?
工程施工是工程施工过程的用工,比如多少个人干了多少天活,这是一个算的清的数字(可以计算出一笔钱来),这是收钱的一个依据.
工程结算是在工程费上进行核算结算(结账之意),可以算出一个精确的款项出来,这是付钱的一个依据.
假如工程施工方还没有做够"功夫",同时工程付款方也已经付足了钱,那么施工方还欠"工",那么可以通过工程施工(比如小修小补,增加工时)来冲抵工程结算(多出款项).
结算金额和应付金额为什么不一样的问题大家都清楚了吧,会计学习资料小编告诉大家,货款金额是货物的实际金额,是交易之初双方商定好的金额,但是部分商家为了和客户建立更好了关系或者是为了以后更好的合作,在实际结算是结算金额会小于货款金额,从而促使双方合作关系的良好持续.
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