本篇进项税期末留抵在哪个科目体现列报的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇进项税期末留抵在哪个科目体现列报中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中进项税期末留抵在哪个科目体现列报的相关避税技巧。

进项税期末留抵在哪个科目体现列报

"期末留底税额"是指你可以继续抵扣增值税的进项税额.

"资产负债表"里面的"应交税金"期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合.

如果没有其他税的话,可以填写成负数(留抵税额).

从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?

1.从应交税费的二级科目:应交增值税的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,

计算公式:应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额:则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税,但是要申报,多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣.

月底转应交增值税做:

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做:

借:应交税金-未交增值税;

贷:银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数,则不用交税,差额留抵.增值税做零申表,财务分录不做处理.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的进项税期末留抵在哪个科目体现列报的相关避税资料，如果您在学习进项税期末留抵在哪个科目体现列报的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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