税控盘280抵扣报税填在哪里
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税控盘280抵扣报税填在哪里?
=填附表四,减免税明细表,主表的第23栏.
税控服务费全额抵税申报纳税填哪里?
先是填增值税申报附表四,如果本月可以抵扣,就填在增值税纳税申报表的第23行"应纳税额减征额"系统会自动抵减应交税额的.
为便于广大试点纳税人准确掌握新增值税申报表填报方法,本章重点介绍试点新增一般纳税人和兼有应税服务的原增值税一般纳税人申报表的填报.
一、新申报表启用时间:
根据《财政部 国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定,江苏省于2012年10月1日(所属期)启用修改后的增值税申报表.
二、试点增值税一般纳税人纳税申报资料包括:
(一)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》(以下简称《主表》);
(二)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细,以下简称《附表一》);
(三)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细,以下简称《附表二》);
(四)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细,以下简称《附表三》);
(五)《固定资产进项税额抵扣情况表》.
注:根据表间数据的逻辑关系,建议纳税人按照"附表三、附表一,固定资产抵扣明细表,附表二、主表"的顺序进行填写.
网上报税服务费可以全额抵税吗?
网上报税服务费不可以抵税的,只有开票系统年维护费和金税盘才可以全额抵税.
小规模纳税人税控盘维护费抵减的申报表填写方法?
税控设备费用及技术维护费可全额抵减,具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减.
当本期发生额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏"本期应纳税额减征额"抵减当期税额;
当本期发生额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏"本期应纳税额"的金额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏"本期应纳税额减征额",本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
《国家发展和改革委员关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》(发改价格〔2017〕1243号)规定,将增值税防伪税控系统专用设备中的USB金税盘零售价格由每个490元降为200元,报税盘零售价格由每个230元降为100元.从事增值税税控系统技术维护服务的有关单位,向使用税控系统产品的纳税人提供技术维护服务收取的费用,由每户每年每套330元降为280元;对使用两套及以上税控系统产品的,从第二套起减半收取技术维护服务费用.
缴纳手续费时:
借:管理费用 280
贷:银行存款 280
同时:
借:应交税费-应交增值税 280
贷:管理费用 280
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