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购进货物的发票未认证次月被冲红了怎么做账

可以理解为你上月没有做转出,发票重开是需要手续的,需要你配合在系统中提交已验发票的信息.

本月发票重开,可以做进项税额转出,再重新验票.因为你只是重新开票,如果发票金额不变,只调整进项税即可.

借:应交税费-应交增值税(进项税)

贷:-------(进项税转出)

专票冲红的相关步骤?

一、红字申请

1、开具红字专票申请单(盖公章和发票专用章)

1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》,导出的《申请单》拷入U盘,提供给税局.

1.2开具红字专票理由:(例:由于我司开给购买方的货物名称错误,购买方无法认证

2、发票联复印件(原件查验,复印件盖公章)

3、抵扣联复印件(原件查验,复印件盖公章)

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)

开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)

5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)

注意:开具红字通知单在开票日起90天内办理,一份发票对应填写一份红字申请单,附一套完整的资料,申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了,就应当是购方向当地税局机关提出红票申请】.

复印件并加盖"此复印件由我司提供,与原件相符"章.

二、取到了红字申请单通知书后,如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的,就选择"直接开具"→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码,看显示出来的数据是否就是你所要做红字的.确定的话,就放入新的发票,打印出来就可以了.

三、负数发票的记账联用于公司做帐的,其余两联与原来开具的两联发票,连同《红字申请通知书》都要保存好,下次购买发票的时候,税局验旧的时候后一同检查的.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的购进货物的发票未认证次月被冲红了怎么做账的相关避税资料，如果您在学习购进货物的发票未认证次月被冲红了怎么做账的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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