本篇款已付票已到怎么入账的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇款已付票已到怎么入账中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中款已付票已到怎么入账的相关避税技巧。

款已付票已到怎么入账

1、原材料入库,票未到.根据采购金额做暂估入库

借:原材料

贷:应付账款

2、付款

借:应付账款

贷:银行存款

3、领用

借:生产成本-原材料

贷:原材料

4、成品

借:库存商品

贷:生产成本

5、结转成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

6、次月,发票到时,红字冲销1凭证,再根据发票内容重新做入库就可以了.

例:我们公司是一般纳税人,7月20日购入原材料不含税价1000元,税额(专用发票17%)170元,货物已入库.8月20日支付以上货款1170元,未收到发票.9月份才可收到发票.如何做账?

1、增值税进项税额是不能暂估入账的.所以7月份暂估入账的凭证应该是这样:

借:原材料--暂估入库 1000元

贷:应付账款--暂估应付款 1000元

2、8月20日支付货款时:

借:应付账款--某供货单位 1170元

贷:银行存款(或"库存现金") 1170元

3、8月底如还未收到发票,仍需暂估入账:

借:原材料--暂估入库 1000元

贷:应付账款--某供货单位 1000元

4、9月初编制红字凭证,将上述凭证冲销:

借:原材料--暂估入库 -1000元

贷:应付账款--某供货单位 -1000元

5、9月份取得发票时,按取得的发票作账务处理:

借:原材料--××材料 1000元

应交税费--应交增值税--进项税额 170元

贷:应付账款--某供货单位 1170元

没有发票的费用怎么入账?

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.

借:其他应收款

贷:银行存款/库存现金

2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

借:相关费用

贷:银行存款/库存现金

费用发生了且能提供证据证明的,可以报销,但不得在所得税前扣除.只要是真实的费用就可以入费用帐,会计上是没有任何问题的.当然,根据税法,没有发票,你税前不能扣除.这个是税务问题,和会计无关.

企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的,相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理,与正常商品销售相同.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的款已付票已到怎么入账的相关避税资料，如果您在学习款已付票已到怎么入账的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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