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季报企业所税缴税了,但年报是亏损的?

答;向税务局提交退税申请报告和相关资料,申请退税.

一般都不退的,留着有税的时候抵.不过你下次如果预计下半成年会亏损的话,你可以再季报的时候预提一些运费等,就不用交税了,年底再冲回.

递延所得税在企业亏损时可以冲回吗?

可以.企业亏损与否并不是影响递延所得税的直接原因,按照会计准则递延所得税是由于可抵扣暂时性差异引起的,就是资产的账面价值小于计税基础或者负债的账面价值大于计税基础,企业中一般发生较多的是前者也就是计提了减值准备,所以会产生分录:

借:递延所得税资产

贷:所得税费用

亏损的本质原因,体现在利润表上就是收入性质的金额大于成本费用性质的金额,由于亏损不用交税,所以没有应交税费--应交所得税科目出现.

可抵扣亏损递延所得税资产冲回账务处理.

职称:注册会计师,税务师

所得税亏损计入递延所得税资产吗

1、实行新准则的公司必须做,否则不用

2、确认递延所得税不影响所得税清算,(不影响应纳税所得额)但递延所得税是依据汇算清缴计算的.(或者说纳税调整实际上包含对暂时性差异的调整)

3、亏损企业即使使用新准则,亏损额也不一定确认为递延所得税资产(其他暂时性差异一般确认)要主管判断五年之内能否弥补.

首先要明确,递延所得税资产的定义是:未来预计可以用来抵税的资产.

另外一个,补充解释一下对当期所得税费用的影响.

季报企业所税缴税了,但年报是亏损的,我们可以向税务局提交退税申请报告和相关资料,申请退税,也可以留着有税的时候抵.大家如果还有什么疑问的,可以在线咨询会计学习资料老师!

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