出口退税收到退税下月如何处理
本篇出口退税收到退税下月如何处理的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇出口退税收到退税下月如何处理中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中出口退税收到退税下月如何处理的相关避税技巧。
出口退税收到退税下月如何处理?
答:退税机关确认应退税额后,
借:其他应收款--应收出口退税(增值税)
贷:应交税费--应交增值税(出口退税)
收到退税款后
借:银行存款
贷:其他应收款--应收出口退税(增值税)
出口退税申报漏报过期怎么处理
如果你已经过期,而在过期之前没有延期的话,应该没有解决方法了.
如果你发现你的单证已经到期的前几天,可以在出口退税软件中申请延期,并且把纸质申请延期资料报送到你们公司退税专管员那里,等他们批准以后,就可以再延期3个月了.
逾期了,还要申报的.你可以说明情况补报.还有你说确已申报,那就没有关系,也是系统出问题,你说明下就可以的,要补报就补报,税局应该会理解的.
1、首先,在确定不予出口退税,而仅仅是免税的当月,针对原出口收入的涉税处理,做冲减:
借:主营业务成本 -该收入*征退税率差
贷:应交税金--增值税--进项税额转出 -该收入*征退税率差
2、针对 那笔已经抵扣的进项税额,做进项税额转出处理:
借:主营业务成本
贷:应交税金--增值税--进项税额转出
3、月末,随同销项税等
借:应交税金--增值税--进项税额转出
贷:应交税金--增值税--未交税金
退税过期如何补税?
方法一、过期前办理延期
在出口退税软件中申请延期,并且把纸质申请延期资料报送到公司退税专管员.
办理延期需要提供的资料: 1、纸质退税凭证填写有误办理延期需提供的资料: 必须统一提供报关单、增值税专用发票(外工贸企业)、核销单(六类企业)、外销发票等原件,外工贸企业还需提供软盘. 1)出口退税单证延期申报审批表一式二份 2)报关单复印件一式二份 3)涉及到改发票的还要提供错误的增值税专用发票复印件一式二份 4)撤单后办事延期超过规定申报日期的,还需提供撤单前的受理单和退税通知书复印件一式二份.
方法二、过期后只能转为内销
按照国内销售征收税费,到国税局进行补税即可.补缴税款=计提销项-国税退税部门出具的抵扣凭证,计提销项=(转内销数量*出口商品单价-对应的运保费)*汇率/1.17*0.17.
按照具体金额将税费补齐之后就不需要再进行申报和其他的资料了.
三、财务做账
本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税:
冲减出口销售收入,增加内销销售收入 借:主营业务收入--出口收 贷:主营业务收入--内销收 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额 借:主营业务成 贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
退税的时间一定要记住,对于单据的收取也要时时关注,以免发生退税过期,补交税费的情况,对于企业来讲是一笔巨大的财物损失,因此相关部分一定要高度重视退税环节,如遇到特殊情况要记得提前申请延期,为企业争取时间.
出口退税收到退税下月如何处理的内容,会计学习资料小编就介绍到这,出口退税收到退税的的账务处理要分情况去做,你们都学会了吗?本文还介绍了退税过期如何补税的内容,这些都是对你们以后工作有所帮助的知识,欢迎大家阅读分享.
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