退增值税需要什么资料?
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退增值税需要什么资料?
一、到税务局专官员处办理《企业进货退出证明单》,然后送一联到供货方开负数发票.需要带上以下资料:
1.当时进货的入库单
2.当时进货入库的做帐凭证复印件
3.抵扣增值税发票做帐凭证及抵扣发票的复印件
4.本企业要出具一份退货申请(向税务所所申请),包括退货原因,名称,数量及金额.
5.本企业要和对方企业要一份退货协议书,包括退货的原因,名称,数量及金额,并且双方要盖公章.
二、收到对方单位开具的红票后入账,会计分录
借:原材料(或库存商品)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
申报营改增增值税需要哪些资料
一、纳税期限
增值税一般纳税人按月申报,小规模纳税人企业按季申报,小规模纳税人个体工商户按月申报.
二、纳税申报表及其附列资料(纳税人必报资料)
(一)增值税一般纳税人:
1、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》.
2、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细).
3、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细).
4、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细).
5、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表).
6、《固定资产进项税额抵扣情况表》.
7、《应税服务减除项目清单》.
8、《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》.
9、《增值税运输发票抵扣清单》(电子信息).
10、《税控系统专用设备及维护费用抵减清单》(电子信息).
(二)增值税小规模纳税人:
1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.
2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》.
3、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表).
4、《应税服务扣除项目抵减清单》.
三、申报表的主要变化
(一)增值税一般纳税人:
1、《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用):本表增加了应税服务申报内容.
2、《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用):第13栏"上期留抵税额"、第18栏"实际抵扣税额"和第20栏"期末留抵税额",上述三栏"本年累计"数用来计算反映应税货物和应税劳务挂账留抵税额,适用于兼有应税服务的原增值税纳税人填报;其他纳税人上述三栏"本年累计"数填写"0".
对于兼营销售货物、劳务及应税服务的试点增值税一般纳税人,2013年7月份税款所属期有留抵税额的,留抵税额应按"挂账"处理的规定,只能从后期应税货物、应税劳务的应纳税额中抵扣,不得从应税服务的应纳税额中抵扣,因此,请注意2013年8月份税款所属期留抵税额在申报表中填报的特殊处理.
3、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细):本表将原表的行和列内容进行了调换,填报内容增加了适用11%、6%税率和3%征收率等营改增试点的应税服务内容,增加了即征即退数据和免抵退税数据.
增值税纳税人按照本表填写要求,按照发票开具种类、销售额(销项税额)以及不同的适用税率、征收率分别填列在相应栏次内.
当期有增值税即征即退业务的纳税人,需注意应税货物及劳务适用税率、征收率的对应栏次和即征即退栏次之间的逻辑关系.
退增值税需要什么资料?不管是缴纳税费，还是退税都是财务工作者的必备能力之一，上述简单介绍了退税需要哪些资料，大家可以将资料准备好再去税局，以免浪费人力物力，更多财务资讯，敬请关注会计学习资料的更新！
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