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次月收到上月红字发票怎么记账

一、次月收到上月红字发票怎么记账

红字发票(负数发票)开具方法:

方法一: 先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章. 、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.

方法二: 进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章. 、拿《申请单》(一式两联)到税大厅审批,取回开票通知知单.

方法三: 销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专用发票通知单"通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由. 、销货方凭购货方提供的"开具红字增值税专用发票通知单"开具红字发票. 、开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.

二、本月开具红字发票后,怎么做账务处理?

假设上月开的发票为A.

上月A票需要正常入账.

本月开具一份同A一样金额的负数发票和一份正数发票B.

负数发票一份,A票的抵扣联和发票联,还有新开发票的记账联作为一份凭证,金额总数为0.

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