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增值税期初应补退税额为负数本期如何申报

增值税是负数,填写留抵税额,下期抵减应纳税额.

填写纳税申报表的表二第21栏,就会主动生成主表的第14栏.(那一栏到时会被减掉.)

增值税计算后是负数,是因为当进项税额大于销项税额(即销项少,进项多)的情况下,那么应交税金-应交增值税就是负数了.而这个负数就是留到下一纳税期抵扣的税额(简称留抵税额).

期末未交数:行32=24+25+26-27,本期应退补税额:行34=24-28-29,你看看是不是把"③本期缴纳上期应纳税额(30行)填到了28行,请根据勾稽关系正确填写报表;30行是根据上个月的应纳税额填;实际扣款数额是根据保存报表时弹出的窗口来确认的

增值税负数申报退税情况说明

增值税退税情况说明要写以下几个方面:

一、申请人名称:填写纳税人或扣缴义务人姓名.

二、申请人身份:选择"纳税人"或"扣缴义务人".

三、联系人名称:填写联系人姓名.

四、联系人电话:填写联系人固定电话号码或手机号码.

五、纳税人名称:填写税务登记证所载纳税人的全称

六、纳税人识别号:填写税务机关统一核发的税务登记证号码.

七、原完税情况:

八、申请退税金额:填写申请退(抵)税的金额,应小于等于原完税情况实缴金额合计.

九、退税政策依据:填写享受税收优惠政策依据,

十、受理情况:填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况.

十一、核实情况:

十二、退还方式:退还方式可以单选或多选.对于有欠税的纳税人,一般情况应选择"抵扣欠税".对于选择"抵扣欠税"的情况,税务机关可以取消该选择,将全部申请退税的金额,以"退库"方式办理.

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