发票到款未付怎么处理？
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发票到款未付怎么处理？
答：可以按下面几种情况进行帐务处理：
货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应付账款 （3）支付货款时 借：应付账款 贷：银行存款（或现金）
3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款 注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
收到的发票名称和收款单位不一致有什么后果？
根据国税发〔1997〕134号,以下简称134号文件，规定：
有下列情形之一的,无论购货方(受票方)与销售方是否进行了实际的交易,增值税专用发票所注明的数量,金额与实际交易是否相符,购货方向税务机关申请抵扣进项税款或者出口退税的,对其均应按偷税或者骗取出口退税处理。
购货方取得的增值税专用发票所注明的销售方名称，印章与其进行实际交易的销售方不符的，即134号文件第二条规定的‘购货方从销售方取得第三方开具的专用增值税专用发票’的情况”之规定，均按照偷税处理。
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