销售方提红字发票怎么记账
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销售方提红字发票怎么记账
销售方根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
红字发票如何处理比较好？
1、如果购买方未抵扣且发票未入账：
处理方式：销售方收回发票全部联次，在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），使用信息表编号开具对应的红票，红票作为销售方记账凭证，无需交给购买方。
2、如果购买方未抵扣但已经入账
处理方式：已经入账无法收回发票全部联次，由购买方在系统中填开《信息表》，选择购买方-未抵扣，销售方使用信息表编号红票，开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证，记账联作为销售方凭证。
退货收到红字发票如何做账？
借：xxxx （红字）
贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 （红字）
再做：
借：库存商品（红字）
应交税金-进项税额（红字）
贷：预付账款/应付账款（红字）
收到货款后，
借：银行存款
贷：预付账款/应付账款
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